Пришло требование по ст. 88 НК РФ о несоответствиях, выявленных в декларации по НДС за 1-й квартал 2021 года: как найти ошибку?
Доброе утро, уважаемые форумчане! Пришло требование 13.08.21 о несоответствиях выявленных в декларации по НДС за 1 квартал 21 № 2, в разделе 8 указан счф на аванс и код ошибки 4 (19). В ходе проверки ошибок мы не выявили, ответили на требование приложив эту счф от поставщика. с пояснениями. 06.09 пришло уведомление о вызове для дачи пояснений все по этому же вопросу по декларации за 1 квартал № 2 по счф № А3 от 25.03.21. Звоню инспектору, она мне отвечает, что по 1 кварталу все сходится. А во втором квартале у нас расхождения с контрагентом по этому счет-фактуре на аванс. Они заявили к вычету 278 000, а мы 190 000 по нему.
В 1 кв-ле от поставщика мы получили счф на аванс А3 на 2 000 000 (333 333,33) по спеке 1 и А4 на 300 000, (50 000) по спеке 2 и отразили их в книге покупок с кодом 02
Во 2 квартале нам отгрузили по спеке 1 на 1 140 000 (190 000) отражен в книге продаж (код 01) и по спеке 2 на 421 152 (50 000) отражен в книге продаж (01),
Так же во 2 квартале были произведены расчеты с этим поставщиком по счетам в одном отчетном периоде (2 квартал) по сч 1 отгрузка от 26.04. на сумму 21 340 (3 556,67) оплачен полностью 28.04., и отгрузка 05.05. на сумму 100 000 (16 666,67) оплачен от 06.04.21. (включены в книгу покупок код 01)
Я не понимаю претензии налогового инспектора, так считаю, что все правильно учтено у нас. Созвонилась с поставщиком, думала, что они платежи разнесли не правильно, но они ответили, что все в соответствии с договорами и счетами и что наша налоговая все равно не видит по каким документам проходят расчеты. А инспектор придолбалась, что в 1 квартале мы заявили к вычету 333 333,33, а возместили всего 190 000 и вызвала на допрос. У меня вопрос, возможно кто то увидит ошибку иесли нет, то подскажите как ответить инспектору.
В 1 кв-ле от поставщика мы получили счф на аванс А3 на 2 000 000 (333 333,33) по спеке 1 и А4 на 300 000, (50 000) по спеке 2 и отразили их в книге покупок с кодом 02
Во 2 квартале нам отгрузили по спеке 1 на 1 140 000 (190 000) отражен в книге продаж (код 01) и по спеке 2 на 421 152 (50 000) отражен в книге продаж (01),
Так же во 2 квартале были произведены расчеты с этим поставщиком по счетам в одном отчетном периоде (2 квартал) по сч 1 отгрузка от 26.04. на сумму 21 340 (3 556,67) оплачен полностью 28.04., и отгрузка 05.05. на сумму 100 000 (16 666,67) оплачен от 06.04.21. (включены в книгу покупок код 01)
Я не понимаю претензии налогового инспектора, так считаю, что все правильно учтено у нас. Созвонилась с поставщиком, думала, что они платежи разнесли не правильно, но они ответили, что все в соответствии с договорами и счетами и что наша налоговая все равно не видит по каким документам проходят расчеты. А инспектор придолбалась, что в 1 квартале мы заявили к вычету 333 333,33, а возместили всего 190 000 и вызвала на допрос. У меня вопрос, возможно кто то увидит ошибку иесли нет, то подскажите как ответить инспектору.
Comments
-
Цитата: в 1 квартале мы заявили к вычету 333 333,33, а возместили всего 190 000Ничего не понятно. Приняли к вычету 333 тыс это НДС с аванса выданного поставщику ? распишите по датам и суммам оплату аванса и получение сч.ф на реализацию по этому авансу.
-
Добрый день!Цитата: инспектор придолбалась,Вы находитесь на профессиональном форуме. У нас не приветствуется использование жаргонизмов. Это оговаривается в правилах форума. Пожалуйста, придерживайтесь делового стиля речи.
Прошу на мое сообщение не отвечать, а просто принять его к сведению. -
Важный бух, В книге покупок за 1 кв. 21 отражены
1. счф на аванс получена от поставщика № А3 от 25.03. на сумму 2 000 000 НДС 333 333,33 (книга покупок 02 за 1 кв 21) - это мы опл. за товары по спецификации к договору № 1
2. счф на аванс получена от поставщика № А4 от 30.03. на сумму 300 000 НДС 50 000 (книга покупок 02 за 1 кв 21) - это мы опл. за товары по спецификации к договору № 2
Во 2 квартале 21. в книге покупок. отражены отгрузки от этого поставщика.
1. счф № 13 от 28.04 в сумме 21 340 (НДС-3 556,67) код 01 (эта отгрузка не имеет отношения к полученным счф на аванс в 1 квартале. )
2. счф № 15 от 05.05 в сумме 100 000 (НДС-16 666,67) код 01 (эта отгрузка тоже не имеет отношения к полученным счф на аванс в 1 квартале. )
3.счф 16 от 05.05. в сумме 421 152 (НДС -70 192) код 01 (эта огрузка связана со счф на аванс № А4 от 30.03.)
4. счф № 25 от 16.06 в сумме 1 140 000 (НДС-190 000) код 01 (эта огрузка связана со счф на аванс № А3 от 25.03.)
Во 2 квартале 21. в книге продаж возмещен НДС по ранее принятым к вычету авансам
1. А3 от 25.03 - 2 000 000 (гр. 13 б), а в гр 17 ( 190 000)
2. А4 от 30.03 - 300 000 (гр. 13 б), а в гр 17 ( 50 000) -
Цитата: В книге покупок за 1 кв. 21 отражены1. счф на аванс получена от поставщика № А3 от 25.03. на сумму2 000 000 НДС 333 333,33(книга покупок 02 за 1 кв 21) - это мы опл. за товары по спецификации к договору № 12. счф на аванс получена от поставщика № А4 от 30.03. на сумму300 000 НДС 50 000(книга покупок 02 за 1 кв 21) - это мы опл. за товары по спецификации к договору № 2Во 2 квартале 21. в книге покупок. отражены отгрузки от этого поставщика.1. счф № 13 от 28.04 в сумме 21 340 (НДС-3 556,67) код 01 (эта отгрузка не имеет отношения к полученным счф на аванс в 1 квартале. )2. счф № 15 от 05.05 в сумме 100 000 (НДС-16 666,67) код 01 (эта отгрузка тоже не имеет отношения к полученным счф на аванс в 1 квартале. )3.счф 16 от 05.05. в сумме 421 152 (НДС -70 192) код 01 (эта огрузка связана со счф на аванс № А4 от 30.03.)4. счф № 25 от 16.06 в сумме 1 140 000 (НДС-190 000) код 01 (эта огрузка связана со счф на аванс № А3 от 25.03.)Во 2 квартале 21. в книге продаж возмещен НДС по ранее принятым к вычету авансам1. А3 от 25.03 - 2 000 000 (гр. 13 б), а в гр 17( 190 000)2. А4 от 30.03 - 300 000 (гр. 13 б), а в гр 17( 50 000)В принципе верно. По счф. 3 частичное восстановление а по сч.ф 4 восстановление полностью.Цитата: что в 1 квартале мы заявили к вычету 333 333,33, а возместили всего 190 000Тогда вам нужно просто объяснить что по авансу в 2000 тыс. имела место частичная отгрузка на сумму 1140 тыс. о чем свидетельствует сч.ф на отгрузку 25.
-
Важный бух, Я так и отвечаю, но инспектор настаивает на том, что мы недовостановили НДС, так как поставщик по ней принял к вычету 278 000, я полагаю, что они все отгрузки отнесли к этому авансу к А3 от 25.03. , с поставщиком созвонилась, они утверждаю, что всё как и мы отразили, тогда я попросила у них их книгу продаж, но они не прислали. Вот думаю официально запросить. Хотя у нас есть их счет-фактуры, но тут инспектор утверждает, что счет-фактуры не надо, а надо довостановить НДС, как у поставщика и тут я вхожу уже в ступор.
-
Цитата: так как поставщик по ней принял к вычету 278 000Поставщик принял к вычету с аванса полученного ? Вам обязательно нужно это проверить. запросите у поставщика заверенную копию книги продаж и книги покупок. И что это вообще за сумма ? У меня она не складывается.
-
Важный бух, Большое спасибо. И у меня ни как не складывается.
-
Цитата: И у меня ни как не складывается.Запросите книги у поставщика. Посмотрим их и обсудим. Чует мое сердце что ошибка именно у поставщика.
-
Да именно в них ошибка. Указаны совершенно не те платежки. Вобще какая то несуразица. Они этот аванс всунули во все отгрузки
Важный бух, А вот и разница. В их книге покупок, да и продаж тоже Они приняли к вычету не ту авансовую -
Цитата: А вот и разница.Как мы с вами и подозревали. Они вам заверенные копии прислали ?
-
Нет в эксель формате. Она в другом городе, оригиналов тоже нет только сканы.
-
buh1978, пусть пришлют заверенные сканы. Именно с ними вы пойдете разбираться. Ничего не бойтесь и отстаивайте свою правоты. Это они должны подать уточненку. А у инспекторов такая работа.
-
Большое вам спасибо. Хороших выходных!💐
-
Цитата: Хороших выходных!💐И вам хороших выходных. Обращайтесь. ) Рада помочь. Во всем всегда можно разобраться.
