Вычет по НДС при ОСНО в случае, если предприятие использует льготу по НДС по одному из видов деятельности

Comments

• Здравствуйте! Мое мнение, что у Вас возникнут технические сложности при формировании книги покупок, т.к. в ней должны отражаться истинные показатели счетов-фактур. А не проще ли в книге покупок отразить весь входной НДС, а в книге продаж счет-фактуру (самим себе в одном экземпляре ) на восстановление НДС (20 000 руб.) в соответствии с методологией, принятой в УП? Надумали где будете отражать в БУ 20 000 руб.? Посмотрите порядок заполнения декларации, Вам придется вовлекать 20 000 руб. и в 3 и в 7 разделы.
• Цитата: Добрый день! Коллеги, выразите свое мнение по методологии организации раздельного учета НДС . Речь идет о вычете. Верно ли применять вычет не в полной сумме, предьявленной поставщиками товаров(услуг), а с использованием некоторой пропорции, закрепленной в учетной политике: пропорционально доли выручке "Без НДС" в общей выручке ("Без НДС"+ "18"). При этом этот коэфициент применяется абсолютно ко всему входящему НДС (даже если купленные материалы не списаны в производство, а хранятся пока на складе). Т.е. по сути получается, чтовсего НДС по входящим счетам-фактурам 100 000, а к вычету в "Книге покупок" мы отражаем с учетом составленной пропорции 80 000 руб.

  
  Добрый день.
  Считаю, что такая методика некорректна.
  Вы должны делить все приобретенные товары (работы, услуги) на три группы:
  1) то, что использовано (или приобретено для использования) в облагаемых НДС операциях - полный вычет;
  2) то, что использовано (или приобретено для использования) в НЕ облагаемых НДС операциях - вычета нет вообще;
  3) то, что использовано (или приобретено для использования) и в тех, и в других операциях, и прямым счетом определить принадлежность невозможно - тогда как раз пропорция. Поясню: если Вы купили партию в 100 единиц товара, из которых 70 использованы при реализации с НДС, а 30 - без НДС, то применять пропорцию к этим 100 штукам нельзя; Вы по 70 шт. полностью применяете вычет (без пропорции), а по 30 шт. - вычета нет вообще, ни копейки.
• Добрый вечер,Игорь Невский прав,ваша методика не выдержит выездной налоговой проверки.У меня был такой случай в практике (частная медицинская практика) - очки и линзы без вычета для зрения и очки и линзы с вычетом солнцезащитные.Инспектор так и поверяла - медицинский товар без вычета а то что от солнца очки и линзы с вычетом.