Распределение чистой прибыли ООО по итогам девяти месяцев
Доброго дня!
Ситуация: по итогам 9 месяцев участники ООО приняли решение о распределении чистой прибыли в сумме - 356 тыс.руб. Выплаты проведены в 4 квартале текущего года, удержан и перечислен НДФЛ и налог на прибыль - 13 %. По итогам года чистая прибыль составила - 214 тыс.руб. Подскажите, пожалуйста, нужно ли переквалифицировать часть "дивидендов" в безвозмездно переданные суммы. По физикам доначисления не предвидятся, но один из участников - юридическое лицо.
Ситуация: по итогам 9 месяцев участники ООО приняли решение о распределении чистой прибыли в сумме - 356 тыс.руб. Выплаты проведены в 4 квартале текущего года, удержан и перечислен НДФЛ и налог на прибыль - 13 %. По итогам года чистая прибыль составила - 214 тыс.руб. Подскажите, пожалуйста, нужно ли переквалифицировать часть "дивидендов" в безвозмездно переданные суммы. По физикам доначисления не предвидятся, но один из участников - юридическое лицо.
Comments
-
Anna Osnova, здравствуйте!
Действительно, налоговые органы в таком случае считают, что возникающая разница между выплаченной участникам общества суммой и размером чистой прибыли, полученной за год, является безвозмездно полученным имуществом, подлежащим включению во внереализационные доходы, облагаемые у получившего их общества по ставке 20%.
Имеет смысл подумать над тем, чтобы вернуть эту разницу, включив ее во внереализационный расход. -
Добрый день, Ditrikh!
Переносить на основании бухгалтерской справки и протокола собрания учредителей уже в текущем году, правильно? а НДФЛ сдавать в соответствии с произведенной оплатой в 4 квартале 16 г., так?
